Legal Risk Shield

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# Legal Risk Shield — 企业法律风险防控体系

> **版本:** 1.0.0  
> **来源:** 3部权威法律风险防控著作  
> **署名:** Wang Dongjie, CGMA/AICPA&CIMA  
> **© 2026 Wang Dongjie. All rights reserved.**

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## 核心定位

融合**法院实务指引**（广东高院）、**企业家个人风控**（金杜律所2025版）与**检察风险防控**（苏州检察院2025版），构建从公司设立→经营治理→市场退出的全生命周期法律风险防控体系，以及企业家个人从民商事→家事财富→刑事合规的全场景风控护甲。

### 三大来源著作

| # | 来源 | 编著 | 页数 | 核心贡献 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 民营企业法律风险防控手册2.0版 | 广东省高级人民法院 | 60页 | 法院视角：公司设立→治理→融资→合同→退出 |
| 2 | 企业家个人风控手册（2025年版） | 金杜律师事务所 | 200页 | 律师视角：62个专题+30个高频罪名清单 |
| 3 | 企业常见法律咨询解答及风险防控指南（2025年版） | 苏州市检察院 | 61页 | 检察视角：企业合规+犯罪预防+检察建议 |

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## 一、公司设立阶段风险防控

### 1.1 设立协议风险

**风险提示（广东高院）：**
1. **必须书面协议** — 避免权利义务未约定或约定不明产生争端
2. **协议内容应包括** — 出资主体/出资额/出资方式/各股东分工/公司类型/组织机构/表决权分配/经营管理模式/股权激励/违约责任
3. **认缴vs实缴** — 明确注册资本采取实缴制还是认缴制
4. **公司章程与设立协议冲突** — 应在公司章程或书面形式明确变更，并由发起人共同确认

**关键法条（新《公司法》2024）：**
- 第43条：有限责任公司设立时的股东可以签订设立协议
- 第93条：股份有限公司发起人应当签订发起人协议

### 1.2 股东出资风险

**风险提示（广东高院）：**
5. **认缴出资期限** — 2027年6月30日前将剩余认缴出资期限调整至5年内并记载于公司章程
6. **合理确定注册资本** — 根据经营范围/经营状况/盈利模式/资产类型等确定
7. **非货币出资须评估** — 未评估或评估不合法将导致出资不实
8. **不得抽回出资** — 不得通过虚构债权债务关系、违法分配等方式抽回
9. **未按期出资后果** — 董事会发出书面催缴书，宽限期不少于60日，否则面临丧失股权风险
10. **设立时连带责任** — 其他股东在出资不足范围内承担连带责任

**关键法条：**
- 第47条：注册资本为全体股东认缴的出资额
- 第50条：设立时股东未按章程实际缴纳出资，其他股东承担连带责任
- 第52条：书面催缴+宽限期≥60日+丧失股权风险

### 1.3 公司章程风险

**风险提示（广东高院）：**
11. **章程模板不应直接套用** — 应根据自身实际情况制定自治规范
12. **章程必须明确事项** — 公司名称住所/经营范围/法定代表人/注册资本/股东认缴出资额/出资期限和方式
13. **章程可自主规定** — 对外投资/担保决策（董事会or股东会）、股权转让规则、利润分配方式
14. **公司章程变更** — 需依法办理变更登记

### 1.4 设立责任风险

**风险提示（广东高院）：**
15. **成功设立** — 原则上只有为设立公司所从事的民事活动法律后果由公司承担
16. **为自己利益订立合同** — 原则上由设立人自行承担（除非第三人为善意）
17. **设立失败** — 由设立时股东承受，二人以上享有连带债权、承担连带债务
18. **设立中造成他人损害** — 公司或无过错股东赔偿后可向有过错股东追偿

### 1.5 公司成立风险

**风险提示（广东高院）：**
19. **变更登记** — 注册资本/经营范围/股东等发生变化应依法办理，否则不能对抗善意第三人
20. **分公司风险** — 不具有法人资格，一切行为后果由总公司承担，审慎设立
21. **子公司独立** — 母子公司应保持决策/经营管理/财产独立，避免人格混同
22. **一人公司特殊风险** — 股东不能证明公司财产独立于自己财产的，应对公司债务承担连带责任

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## 二、公司治理阶段风险防控

### 2.1 股东资格与知情权

**股东资格确认** — 股东据以参与经营管理/享受分红/承担责任的基础

**股东知情权（广东高院风险提示）：**
- 有限责任公司股东有权查阅/复制公司章程/股东会会议记录/董事会决议/监事会决议/财务会计报告
- 会计账簿/会计凭证仅可查阅不可复制
- 查阅需向公司提出书面请求并说明目的
- 公司有合理根据认为股东查阅具有不正当目的可拒绝（15日内书面答复）

**新《公司法》新增（企业家手册补充）：**
- 股份有限公司股东额外有持股比例和持股时长要求
- 股东可委托律师/注册会计师辅助查阅

### 2.2 公司决议风险

**决议可撤销情形（广东高院）：**
- 股东会/董事会的召集程序/表决方式违反法律/行政法规/公司章程
- 决议内容违反公司章程
- **60日**撤销权行使期限

**决议不成立情形：**
1. 未召开股东会/董事会会议作出决议
2. 未对决议事项进行表决
3. 出席人数或表决权数未达到法定/章程规定
4. 同意决议事项的人数或表决权数未达到法定/章程规定

**决议无效** — 决议内容违反法律/行政法规

### 2.3 利润分配风险

**风险提示（广东高院）：**
- **无利润不得分配** — 股东会/董事会违反规定分配利润的，股东应退还
- **违法分配责任** — 董事/监事/高管给公司造成损失的应承担赔偿责任
- **分红决议执行** — 董事会应在决议作出后**6个月内**完成利润分配

### 2.4 股东退出风险

**法定退出情形：**
1. 公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利
2. 公司合并/分立/转让主要财产
3. 公司章程规定的营业期限届满或其他解散事由

**退出方式：** 股权转让/减资退出/异议股东回购请求权/解散清算

### 2.5 股权架构设计（金杜律所）

**创始人安全架构要素：**
- **持股比例关键节点：**

| 持股比例 | 权利内容 |
|---|---|
| **67%以上** | 绝对控制权（通过所有特别决议） |
| **51%以上** | 相对控制权（通过普通决议） |
| **34%以上** | 否决权（可阻止特别决议通过） |
| **10%以上** | 召集临时股东会/申请解散公司 |
| **1%以上** | 代表诉讼权（董事/高管违规时） |

**创始人如何避免失去控制权：**
- AB股/同股不同权设计
- 一致行动人协议
- 投票权委托
- 有限合伙架构（GP控制）
- 董事会席位控制
- 金股/一票否决权

**创始人失去控制权后的自我保护：**
- 行使股东知情权获取公司信息
- 异议股东回购请求权
- 股东代表诉讼
- 申请解散公司（持股10%以上）

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## 三、公司融资阶段风险防控

### 3.1 借贷融资风险

**风险提示（广东高院）：**
- 民间借贷利率上限：**LPR的4倍**
- 企业间借贷须基于真实交易关系
- 高利转贷风险：以金融机构贷款资金转贷的合同无效
- 职务犯罪风险：挪用公司资金借贷

### 3.2 对赌融资风险

**风险提示（广东高院）：**
- 对赌协议效力：投资方与目标公司股东/实控人对赌有效
- 与目标公司对赌需审查是否完成减资程序（回购型）或是否有可分配利润（补偿型）
- 对赌失败后的股权回购/现金补偿执行问题

**企业家个人风控补充（金杜）：**
- **个人兜底回购义务** — 从防范到解脱
- 创始人个人签署回购义务的风险及应对策略
- 对赌条款设计：设定合理业绩目标/分期对赌/设置上限

### 3.3 保理融资风险

**风险提示（广东高院）：**
- 应收账款真实性审查
- 债权转让通知效力
- 虚假应收账款的法律后果

### 3.4 债券融资风险

**风险提示（广东高院）：**
- 债券募集资金的用途须符合约定
- 信息披露义务
- 违约风险及应对

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## 四、合同风险防控

### 4.1 合同订立风险

**风险提示（广东高院）：**
- **书面形式优先** — 避免口头协议
- **合同条款完整** — 标的/数量/质量/价款/期限/违约责任/争议解决
- **签约主体审查** — 营业执照/资质/授权/履约能力
- **盖章规范** — 公章/合同专用章/法定代表人签字

### 4.2 合同效力风险

**风险提示（广东高院）：**
- **无效合同** — 违反法律/行政法规的强制性规定
- **可撤销合同** — 欺诈/胁迫/重大误解/显失公平
- **大型企业付款条款** — 建设工程/采购货物/服务过程中不得约定不合理的付款条件

### 4.3 合同履行风险

**风险提示（广东高院）：**
- **同时履行抗辩权** — 对方未履行时可拒绝履行
- **先履行抗辩权** — 对方先履行义务未履行时可拒绝
- **不安抗辩权** — 有确切证据证明对方经营恶化可中止履行
- **不可抗力** — 及时通知/提供证明/减损义务

### 4.4 合同解除风险

**法定解除情形：**
1. 因不可抗力致使不能实现合同目的
2. 履行期限届满前，一方明确表示或以行为表明不履行主要债务
3. 一方迟延履行主要债务，经催告后合理期限内仍未履行
4. 一方迟延履行债务或有其他违约行为致使不能实现合同目的

### 4.5 买卖合同风险

**风险提示（广东高院）：**
- **标的物交付与风险转移** — 交付前风险由出卖人承担
- **质量检验** — 约定检验期/及时检验/通知义务
- **所有权保留** — 未付清价款前可约定所有权保留

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## 五、市场退出阶段风险防控

### 5.1 公司解散

**解散事由：**
1. 章程规定的营业期限届满
2. 股东会/股东大会决议解散
3. 因合并/分立需要解散
4. 依法被吊销营业执照/责令关闭/被撤销
5. 人民法院依申请予以解散

### 5.2 解散清算

**风险提示（广东高院）：**
- **清算组义务** — 通知债权人/公告/清理财产/清偿债务
- **清算义务人责任** — 未及时清算导致损失应承担赔偿责任
- **恶意处置财产** — 清算期间不得隐匿/转移财产

### 5.3 简易注销

**风险提示（广东高院）：**
- **前提条件** — 未发生债权债务/债权债务已清偿
- **承诺责任** — 全体投资人承诺对债务承担连带责任
- **不实承诺后果** — 对注销前债务承担连带责任

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## 六、企业家个人风控体系（金杜律所2025版）

### 6.1 综合篇（10个专题）

| # | 专题 | 核心风险点 |
|---|---|---|
| 1 | 企业家需要什么样的律师朋友 | 刑事风险最广泛而致命，需专业律师"诤友" |
| 2 | 企业家如何实现公司合规治理 | 合规体系=高层重视+员工认同+风险导向+应对机制 |
| 3 | 实际控制人经营管理风险 | 关联交易/资金占用/违规担保/信息披露 |
| 4 | 境外投资37号文登记 | 未登记=法律合规风险+资金回流受阻+影响上市 |
| 5 | 个人问题影响企业IPO | 国籍/诚信记录/行政处罚/刑事犯罪/关联关系 |
| 6 | 小股东权利影响大股东 | 知情权/代表诉讼/解散请求权/回购请求权 |
| 7 | 不同股权比例意义 | 67%/51%/34%/10%/1%关键节点 |
| 8 | 股东不出资董事也担责 | 新《公司法》催缴义务+赔偿责任 |
| 9 | 转得走的股权转不走的出资责任 | 股权转让后出资责任不免除 |
| 10 | 股东如何行使知情权 | 查阅范围/程序/律师辅助 |

### 6.2 民商事风险篇（19个专题）

| # | 专题 | 核心风险点 |
|---|---|---|
| 11 | 股权架构设计对创始人安全 | AB股/一致行动人/投票权委托/有限合伙 |
| 12 | 创始人如何避免失去控制权 | 同股不同权/董事会席位/金股设计 |
| 13 | 失去控制权后如何保护自己 | 知情权/代表诉讼/回购请求权 |
| 14 | 联合创始人反目怎么办 | 股东协议/退出机制/估值调整 |
| 15 | 委托第三方代为付款风险 | 资金混同/债权确认/税务风险 |
| 16 | 一致行动人安排 | 签署协议/约束力/违约后果 |
| 17 | 泄露商业秘密构成犯罪 | 民事救济+行政处罚+刑事追诉三重风险 |
| 18 | 个人兜底回购义务 | 对赌失败→个人无限责任→防范与解脱路径 |
| 19 | 企业债务困境实控人个人风险 | 历史责任梳理/避免新增责任/个人财产隔离 |
| 20 | 一次创业失败影响"东山再起" | 有限责任保护/破产免责/诚信记录 |
| 21 | 担任法定代表人的特别风险 | 限制消费/限制出境/行政/刑事连带 |
| 22 | 代持风险 | 实际出资人vs名义股东/确权难/处置风险 |
| 23 | 发起人股东出资责任 | 设立时连带责任/差额补足 |
| 24 | 个人债务涉及家庭财产 | 财产隔离/信托/保险/婚内协议 |
| 25 | 人身威胁应对 | 非法拘禁/敲诈勒索/维权途径 |
| 26 | 股东有限责任被击穿 | 财产混同/人格混同/资本显著不足 |
| 27 | 股东出资加速到期 | 债权人请求/破产/非破产加速 |
| 28 | 上市公司股票代持 | 无效风险/行政处罚/内幕交易 |
| 29 | 受让瑕疵出资股权 | 连带责任/核查方法/追偿权约定 |

### 6.3 家事及财富管理篇（14个专题）

| # | 专题 | 核心风险点 |
|---|---|---|
| 30 | 海外信托降低资产追诉风险 | 信托≠委托代理/融资租赁/遗嘱继承，需合法设立 |
| 31 | 创始人担保属夫妻共同债务? | 须证明用于夫妻共同生活/共同经营 |
| 32 | 给子女买房配偶有份吗? | 婚前赠与vs婚后赠与/登记方式 |
| 33 | 资产给女儿不想给女婿 | 婚前协议/遗嘱/单向赠与/保险/股权安排/信托 |
| 34 | 遗嘱好还是赠与好 | 遗嘱可撤销/赠与完成不可撤/各有利弊 |
| 35 | 遗嘱信托管住后代乱花钱 | 遗嘱信托条件/受托人选/监管机制 |
| 36 | 企业家离婚分割股权 | 婚前/婚后取得/评估/分割方式/优先购买权 |
| 37 | 涉外婚姻法律常识 | 准据法/管辖/承认与执行 |
| 38 | 老年监护人 | 意定监护/法定监护/遗嘱指定监护 |
| 39 | 代孕法律风险 | 中国禁止/合同无效/亲子关系认定/境外代孕风险 |
| 40 | 实控人突发意外降低公司影响 | 授权委托/应急预案/治理结构/保险 |
| 41 | 涉外继承法律常识 | 主体/客体/事实涉外/准据法/遗产管理 |
| 42 | "假离婚"规避债务 | 无效风险/债权人撤销权/真实意思表示 |
| 43 | 离婚协议财产归子女条款 | 道德义务赠与/不可任意撤销/履行争议 |

### 6.4 刑事及合规篇（19个专题）

| # | 专题 | 核心风险点 |
|---|---|---|
| 44 | 维权与刑事犯罪一步之遥 | 索赔金额须有依据/不得虚构/不得暴力 |
| 45 | 感情投资还是行贿 | 馈赠vs贿赂/借款vs贿款区分标准 |
| 46 | 挪用或侵占本公司资金 | 职务侵占罪/挪用资金罪/公私分明 |
| 47 | 个人银行账户借给公司 | 洗钱/逃税/资金混同风险 |
| 48 | 内幕交易风险 | 行政+刑事+民事三重责任 |
| 49 | 创始人高频罪名 | 职务侵占/挪用资金/行贿/逃税/虚开发票 |
| 50 | 被刑事立案才知道太晚 | 黄金37天/律师介入/证据保全 |
| 51 | 防范单位犯罪防火墙 | 制度建设/审批流程/印章管理/违规纠正 |
| 52 | 美国刑事追诉域外适用 | FCPA/制裁与出口管制/反洗钱/经济间谍 |
| 53 | 贷款材料造假严重性 | 骗取贷款罪/贷款诈骗罪/合同诈骗罪 |
| 54 | 经营模式创新的刑事风险 | 非法经营罪/许可审查/政策变化 |
| 55 | 打民事官司也有刑事风险 | 虚假诉讼罪/捏造事实/恶意串通 |
| 56 | 不知情可否免责 | 故意vs过失/应当知道/注意义务 |
| 57 | 法不责众不成立 | 从众≠免责/独立判断/合规意识 |
| 58 | 偷逃税款构成犯罪 | 逃税罪/立案标准/行政处罚前置 |
| 59 | 花钱买发票也是犯罪 | 虚开增值税专用发票罪/虚开发票罪 |
| 60 | 从国外带表回来是走私 | 走私普通货物罪/海关申报/免税限额 |
| 61 | 环保涉刑风险 | 污染环境罪/重大责任事故罪/合规建设 |
| 62 | 监委留置vs公安拘留 | 监察法/刑事诉讼法/权利保障/律师介入 |

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## 七、企业高频犯罪风险清单（30个罪名）

### 7.1 经济犯罪（18个）

| 序号 | 罪名 | 最高刑期 | 核心风险行为 |
|---|---|---|---|
| 1 | 非法吸收公众存款罪 | 10年 | 向社会公众吸收资金+承诺还本付息 |
| 2 | 集资诈骗罪 | 无期 | 非法占有为目的+欺诈手段集资 |
| 3 | 非法经营罪 | 15年 | 未经许可经营专营/专卖/限制买卖物品 |
| 4 | 合同诈骗罪 | 无期 | 签订/履行合同中骗取对方当事人财物 |
| 5 | 骗取贷款/票据承兑/金融票证罪 | 7年 | 以欺骗手段取得银行贷款 |
| 6 | 贷款诈骗罪 | 无期 | 非法占有为目的诈骗银行贷款 |
| 7 | 单位行贿罪 | 10年 | 单位为谋取不正当利益行贿 |
| 8 | 职务侵占罪 | 15年 | 利用职务便利将单位财物占为己有 |
| 9 | 挪用资金罪 | 10年 | 利用职务便利挪用单位资金归个人使用 |
| 10 | 侵犯商业秘密罪 | 10年 | 以不正当手段获取/披露/使用商业秘密 |
| 11 | 虚开增值税专用发票罪 | 无期 | 为他人/为自己/让他人/介绍他人虚开 |
| 12 | 虚开发票罪 | 7年 | 虚开普通发票情节严重 |
| 13 | 逃税罪 | 7年 | 采取欺骗/隐瞒手段逃避缴纳税款 |
| 14 | 逃汇罪 | 15年 | 违反国家规定将外汇擅自存放境外/转移 |
| 15 | 内幕交易罪 | 10年 | 利用内幕信息从事证券交易 |
| 16 | 违规披露/不披露重要信息罪 | 10年 | 向股东/社会公众提供虚假/隐瞒重要事实的财会报告 |
| 17 | 拒不支付劳动报酬罪 | 7年 | 以转移财产/逃匿等方法逃避支付劳动报酬 |
| 18 | 伪造公司/企业印章罪 | 10年 | 伪造公司/企业/事业单位/人民团体印章 |

### 7.2 其他高频犯罪（12个）

| 序号 | 罪名 | 核心场景 |
|---|---|---|
| 19 | 污染环境罪 | 非法排放/倾倒/处置危险废物 |
| 20 | 重大责任事故罪 | 生产/作业中违反安全管理规定 |
| 21 | 对非国家工作人员行贿罪 | 为谋取不正当利益给予非国家工作人员财物 |
| 22 | 对有影响力的人行贿罪 | 向国家工作人员近亲属/关系密切人行贿 |
| 23 | 串通投标罪 | 投标人/招标人串通损害他人利益 |
| 24 | 敲诈勒索罪 | 以威胁/要挟手段强行索要财物 |
| 25 | 损害商业信誉/商品声誉罪 | 捏造/散布虚伪事实损害他人商誉 |
| 26 | 侮辱诽谤罪 | 以暴力/其他方法公然侮辱/捏造事实诽谤 |
| 27 | 侵犯公民个人信息罪 | 违反规定向他人出售/提供公民个人信息 |
| 28 | 利用未公开信息交易罪 | 金融机构从业人员利用未公开信息交易 |
| 29 | 国家机关工作人员签订/履行合同失职被骗罪 | 严重不负责任被骗 |
| 30 | 诈骗罪 | 以非法占有为目的虚构事实/隐瞒真相 |

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## 八、企业合规治理体系

### 8.1 合规建设五步法（金杜律所）

```
Step 1: 顶层设计 — 高层重视+合规文化+资源投入
    │
Step 2: 风险评估 — 识别/分析/分级/优先级
    │
Step 3: 制度建设 — 合规制度+管控措施+业务流程嵌入
    │
Step 4: 运行机制 — 培训/审查/监测/举报/调查
    │
Step 5: 持续改进 — 评估/更新/优化
```

### 8.2 合规体系核心要素

| 要素 | 内容 | 关键要求 |
|---|---|---|
| **高层承诺** | 董事会/高管合规承诺书 | 亲自参与/资源保障/以身作则 |
| **合规组织** | 首席合规官/合规部门 | 独立性/权限/汇报路径 |
| **风险评估** | 合规风险识别/分析/分级 | 风险为导向/行业特色/动态更新 |
| **制度规范** | 合规手册/行为准则/专项制度 | 覆盖全面/可操作/及时更新 |
| **培训教育** | 合规培训/考核/认证 | 分层培训/定期/记录保存 |
| **审查审批** | 合规审查嵌入业务流程 | 事前审查/一票否决/留痕 |
| **监测举报** | 举报渠道/监测系统/调查机制 | 保密/保护/独立调查 |
| **应对处置** | 危机应对小组/调查配合/整改 | 快速响应/专业团队/合法合规 |
| **持续评估** | 定期评估/审计/改进 | 独立评估/闭环管理 |

### 8.3 重点领域专项合规

| 领域 | 核心风险 | 合规要点 |
|---|---|---|
| **出口管制** | 制裁风险/黑名单 | 客户/目的国/产品/用途四要素筛查 |
| **反贿赂** | 商业贿赂/FCPA | 礼品招待政策/第三方尽职调查 |
| **数据合规** | 个人信息保护/数据跨境 | 收集最小必要/分类分级/跨境评估 |
| **环保安全** | 污染环境/安全事故 | 环评/排污许可/应急预案/安全培训 |
| **反垄断** | 垄断协议/滥用支配地位 | 定价政策/竞争评估/并购申报 |
| **税务合规** | 逃税/虚开发票 | 真实交易/发票管理/转让定价 |

### 8.4 单位犯罪防火墙（金杜律所）

**单位犯罪认定三要素：**
1. 员工按照单位授权/负责人指派，犯罪利益归属于单位
2. 单位授权不明、员工超越授权，但犯罪利益归属于单位
3. 事后单位管理层知情并默许

**防火墙六步建设：**
1. ✅ 健全规章制度 — 规范审核制度和审批流程
2. ✅ 完善决策程序 — 重大决策会议+书面记录
3. ✅ 加强印章管理 — 专人保管+使用登记+审批
4. ✅ 及时纠正违规 — 发现即纠正+严惩+记录
5. ✅ 合规培训覆盖 — 全员+定向+定期
6. ✅ 举报与调查机制 — 独立渠道+保护+调查

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## 九、企业家个人风控核心法则

### 9.1 六大认知陷阱

| 陷阱 | 表现 | 后果 |
|---|---|---|
| **对风险缺乏了解** | 不知道法律红线在哪里 | 无意中触犯法律 |
| **法不责众** | "别人这么干都没事" | 从众≠免责，独立追责 |
| **初期应对失当** | 出事后慌乱/隐瞒/对抗 | 风险敞口扩大 |
| **过于乐观自信** | "不会查到我" | 侥幸心理→严重后果 |
| **对规则有误解** | 误读法律/听信非专业意见 | 决策错误→法律风险 |
| **身边没有靠谱的人** | 缺乏专业律师/顾问 | 孤立无援→错失最佳应对时机 |

### 9.2 企业家"护心甲"十诫

| # | 法则 | 详细 |
|---|---|---|
| 1 | **公私分明** | 企业财产≠个人财产，资金各归各账 |
| 2 | **合规先行** | 做事先问合法否，再问有利否 |
| 3 | **专业依赖** | 找到靠谱律师朋友，珍惜一生友谊 |
| 4 | **家企隔离** | 个人债务≠家庭债务，财产隔离先行 |
| 5 | **印章管控** | 公章=企业命脉，专人保管+使用留痕 |
| 6 | **合同审慎** | 白纸黑字>口头承诺，条款完整>信任关系 |
| 7 | **税务合规** | 真实交易+如实申报+发票管理 |
| 8 | **环保安全** | 生命红线，零容忍 |
| 9 | **证据意识** | 书面记录/邮件留痕/录音保存 |
| 10 | **危机预案** | 黄金37天+律师介入+证据保全+配合调查 |

### 9.3 刑事风险黄金37天

**被立案后37天是关键窗口期：**
- 公安拘留→报请检察院批准逮捕最长37天
- 37天内律师可提出不予逮捕意见
- 37天后一旦逮捕，取保候审难度大增

**立即行动清单：**
1. 🚨 **第一时间联系律师** — 不是"出了事再说"，是"出了事立刻说"
2. 📋 **保全相关证据** — 合同/邮件/银行流水/会议记录
3. 🤐 **保持沉默权** — 不随意做笔录，不"自证其罪"
4. 👥 **组建应对团队** — 律师+财务+人事+业务
5. 📝 **梳理事实经过** — 按时间线整理，形成完整叙事
6. 🔄 **停止相关行为** — 立即停止可能涉嫌违法的行为
7. 🏦 **资产保全** — 合法资产保护（非转移/隐匿）

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## 十、境外法律风险

### 10.1 美国域外管辖

| 法律 | 域外适用范围 | 中国企业关注点 |
|---|---|---|
| **FCPA（反海外腐败法）** | 在美上市/使用美元结算/在美国领土行为 | 商业贿赂/第三方尽职调查 |
| **制裁与出口管制** | 涉美物项/技术/服务 | 实体清单/SDN清单/许可要求 |
| **反洗钱** | 使用美国金融系统 | 可疑交易报告/KYC |
| **反经济间谍** | 窃取商业秘密行为涉及美国 | 技术转移/人才流动 |

### 10.2 境外投资37号文登记

**核心要求：** 中国境内居民通过境外特殊目的公司（SPV）进行投融资及返程投资，须向外管局办理登记

**未办理风险：**
- ❌ 法律合规风险（违反外汇管理法规，面临处罚）
- ❌ 资金回流受阻（利润/红利/权益变现难以调回境内）
- ❌ 影响境外SPV上市
- ❌ 外汇处罚

### 10.3 涉外婚姻/继承

**关键问题：**
- 准据法确定（国籍/经常居所地/最密切联系）
- 管辖权选择
- 外国判决承认与执行
- 资产跨境转移

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## 十一、与CGMA能力框架的映射

| 风控能力域 | CGMA能力域 | 对应关系 |
|---|---|---|
| 公司设立与治理风险 | 技术技能+商业技能 | 公司法/章程/股东权利是治理基础 |
| 融资与合同风险 | 技术技能+商业技能 | 财务决策须合规合法 |
| 企业家个人刑事风险 | 商业技能+人际技能 | 合规=管理构建信任 |
| 家事与财富管理 | 商业技能+领导力技能 | 个人风险影响组织可持续 |
| 境外法律风险 | 技术技能+数字技能 | 全球化经营须跨国合规 |
| 合规体系构建 | 领导力技能+数字技能 | 体系化合规=分析创造可持续价值 |

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## 致谢

本SKILL基于以下著作完整内容提炼：
1. 广东省高级人民法院《民营企业法律风险防控手册2.0版》
2. 金杜律师事务所《企业家个人风控手册（2025年版）》
3. 苏州市检察院《企业常见法律咨询解答及风险防控指南（2025年版）》

SKILL结构化整理与署名：Wang Dongjie, CGMA/AICPA&CIMA

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