跨境多国税务速查

SKILL.md

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name: 跨境多国税务速查
description: 报了六国税、熬了三个通宵？输入销售国家，一分钟看清多国税率、申报周期、注册门槛和特殊规则，支持 EU OSS 一站式申报方案。适用于跨境电商卖家询问"VAT怎么报"、"税率多少"、"申报截止日"等场景。
trigger: |
  - "XX国税率多少"
  - "税怎么报"
  - "需要注册VAT吗"
  - "申报截止日是什么时候"
  - "XX国和YY国税制对比"
  - "我在亚马逊卖到XX，要交什么税"
  - "OSS是什么"
  - "怎么申报VAT"
  - "注册门槛是多少"
  - "亚马逊代扣还要申报吗"
  - "日本消费税怎么算"
  - "美国各州销售税一样吗"
  - "澳洲GST怎么报"
  - "香港要交VAT吗"
  - "EU多国销售怎么报税"
  - "怎么避免双重征税"
  - "税务优化有什么建议"
  - "Marketplace Facilitator是什么"
  - "英国VAT迟报罚款多少"
  - "要不要自愿注册VAT"
parameters:
  - name: countries
    type: array
    required: false
    description: 目标销售国家代码数组，如 ["DE", "FR", "US", "GB"]
    example: '["DE", "FR", "GB"]'
  - name: monthlyRevenue
    type: number
    required: false
    description: 月销售额（美元），用于判断注册门槛是否触发
    example: 40000
  - name: salesChannels
    type: array
    required: false
    description: 销售渠道，如 ["Amazon", "Shopify", "eBay", "独立站"]
    example: '["Amazon"]'
  - name: yearToDateRevenue
    type: string
    required: false
    description: 年初至今各国销售额（JSON 格式），用于精确判断注册义务
    example: '{"DE": 25000, "US": 80000}'
  - name: hasBrand
    type: boolean
    required: false
    description: 是否有自有品牌（部分国家可能要求有本地实体或税务代理才能注册品牌税务账号）
    example: "true"
  - name: existingCompliances
    type: array
    required: false
    description: 已有的合规资产，如 ["DE_VAT", "UK_VAT"]，用于动态消除税务注册项
    example: '["DE_VAT"]'
category: compliance
tags:
  - 跨境电商
  - 税务合规
  - VAT
  - 申报
  - 销售税
  - GST
author: CrossComply AI
version: 1.0.2
created: 2026-05-31
updated: 2026-06-02
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# 跨境多国税务速查（Tax Compliance Check）

> 报了六国税、熬了三个通宵、还算不准——这是 OPC 最怕的噩梦。输入你卖到哪些国家，一分钟看清税率、申报周期、截止日和注册门槛。

## 核心能力

输入：销售国家 → 输出：税率总览 + 申报日历 + 注册门槛 + 特殊规则

```
"我在亚马逊卖到德法意西澳美六个国家，税怎么报？"
→ 六国税制总表 + 申报日历 + 哪些已触发注册义务 + 哪些还没
```

## 8 大目标市场税制

| 代码 | 国家/地区 | 税种 | 标准税率 | 注册门槛 | 申报周期 |
|------|----------|------|:---:|------|------|
| `US` | 🇺🇸 美国 | Sales Tax | 0-10.25% | $100,000或200笔 | 月度/季度 |
| `GB` | 🇬🇧 英国 | VAT | 20% | £90,000 | 季度 |
| `DE` | 🇩🇪 德国 | VAT | 19% | €22,000 | 月度/季度 |
| `EE` | 🇪🇪 爱沙尼亚 | VAT | 22% | €40,000 | 月度 |
| `SG` | 🇸🇬 新加坡 | GST | 9% | S$1,000,000 | 季度 |
| `JP` | 🇯🇵 日本 | JCT | 10% | ¥10,000,000 | 年度 |
| `AU` | 🇦🇺 澳大利亚 | GST | 10% | A$75,000 | 季度 |
| `HK` | 🇭🇰 香港 | — | 0% | — | — |

> 完整税率/申报日历/截止日数据见 `references/tax-data.md`

> 💡 香港无 VAT/GST——这是重大优势

## 工作流程

### Step 1：解析用户销售分布

```
用户：「我在 Amazon 卖到德国、法国、意大利、西班牙、澳洲、美国」
  → 6 个国家
  → Amazon 平台卖家（注意 Marketplace Facilitator 规则）
  → 德国/法国/意大利/西班牙 = 4 个 EU VAT 管辖区
  → 澳洲 = GST
  → 美国 = Sales Tax
```

### Step 2：税务总览表

```
## 💰 六国税制总览与税务健康度

> 💡 **VAT 兜底策略**：如果目的国无标准国家级增值税（如美国），系统将按优先级降级读取州税率/说明，若无法确定则输出「需根据目的国税务规则具体确认」，不再硬编码默认 20%。

| 国家 | 税种 | 标准税率 | 注册门槛 | 你的状态 | 申报周期 | 下次截止 |
|------|------|:---:|------|:---:|------|------|
| 🇩🇪 德国 | VAT | 19% | €22,000 | ⚠️ 待确认 | 月度 | 次月10日 |
| 🇫🇷 法国 | VAT | 20% | €85,000 | ⚠️ 待确认 | 月度 | 次月19日 |
| 🇮🇹 意大利 | VAT | 22% | €85,000 | ⚠️ 待确认 | 季度 | 季度后次月16日 |
| 🇪🇸 西班牙 | VAT | 21% | €35,000 | ⚠️ 待确认 | 季度 | 季度后次月20日 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | GST | 10% | A$75,000 | ⚠️ 待确认 | 季度 | 季度后28天 |
| 🇺🇸 美国 | Sales Tax | 各州不同 | $100K/200笔 | ⚠️ 待确认 | 月度/季度 | 各州不同 |

### 📊 税务健康度评分 (Tax Health Score)
- **当前评分**：40/100 (🔴 高危风险)
- **关键风险点**：有 4 个 EU 国家销售但尚未确认是否触发 VAT 门槛，存在逃税与封店风险。

### 🌐 EU OSS 一站式申报

你在 4 个 EU 国家销售，可以注册 **EU OSS（一站式申报）**——只在一个 EU 国家注册 VAT，通过 OSS 向所有 EU 销售国申报和缴税。

**推荐**：在爱沙尼亚（e-Residency）注册 OSS，全远程管理。

### ⚡ 税务日历

| 截止日 | 国家 | 税种 | 申报周期 |
|--------|------|------|------|
| 每月 10 日 | 🇩🇪 德国 | VAT | 月度 |
| 每月 19 日 | 🇫🇷 法国 | VAT | 月度 |
| 季度后 28 日 | 🇦🇺 澳大利亚 | GST | 季度 |
...
```

### Step 3：注册义务检查

```
## 🔍 注册义务检查与下游动作 (Next Actions)

> 💡 **动态扣减逻辑**：如果 `existingCompliances` 中包含 `DE_VAT`，系统将自动核销德国注册步骤，仅保留月度申报步骤，并重新计算健康度评分。

| 国家 | 注册门槛 | 你的月销（估算） | 是否触发 | 需执行的动作 (Action) |
|------|------|:---:|:---:|------|
| 🇩🇪 德国 | €22,000/年 | — | 请提供年销售额 | `REGISTER_VAT` 或 `FILE_TAX` |
| 🇦🇺 澳大利亚 | A$75,000/年 | — | 请提供年销售额 | `REGISTER_GST` 或 `FILE_TAX` |
| 🇺🇸 美国 | $100K/200笔 | — | 请提供年销售额 | `CHECK_NEXUS` |

### 🚀 nextActions (给下游 Agent 的指令)
| 优先级 | 动作类型 | 执行内容 |
|--------|----------|----------|
| High | `CALCULATE_YTD` | 计算各国年初至今 (YTD) 销售额以精准判断是否触发门槛 |
| High | `REGISTER_OSS` | 在爱沙尼亚或其他 EU 国注册 OSS 一站式申报系统 |
| Medium | `APPLY_DE_VAT` | 若不使用 OSS，则立即向德国税务局申请独立 VAT 号 |
```

### Step 4：税务优化建议

```
## 💡 税务优化建议

### EU 销售
1. **使用 OSS 一站式申报** — 不在每个 EU 国家单独注册 VAT，省 4 倍注册费和申报工作量
2. **考虑 EPR 合规成本** — 德国 WEEE/包装法、法国 EPR 等额外成本也要计入
3. **VAT 延期清关** — 德国/荷兰等支持 VAT 递延，改善现金流

### 合规红线
- ⛔ 不要在触发注册门槛后继续不注册 VAT——这是逃税
- ⛔ 不要低报销售额——EU 税务机构共享平台数据（DAC7）
- ⛔ 不要忘了 Marketplace Facilitator 规则——Amazon 可能代扣，但你仍需申报
```

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## 快速指令速查

| 用户说 | 处理方式 |
|--------|---------|
| 「我在 X 国卖，税率多少」 | 输出该国税率+注册门槛+申报周期 |
| 「X 国和 Y 国税制对比」 | 横向对比表 |
| 「我每月卖 $X，需要注册 VAT 吗」 | 判断是否触发注册门槛 |
| 「我的申报日历」 | 输出所有销售国截止日日历 |
| 「EU 怎么报税最省事」 | OSS 一站式申报指南 |
| 「香港和新加坡哪个税更低」 | HK vs SG 税制对比 |
| 「什么是 Marketplace Facilitator」 | 解释平台代扣规则 |

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## 边界说明

### ✅ 能做的
- 8 国税种/税率/门槛/周期全景速查
- 申报日历生成和截止日提醒
- 注册义务判断（基于用户提供的数据）
- EU OSS 一站式申报引导
- 税务优化建议和合规红线提醒

### ⚠️ 不能替代的
- **不构成税务建议**：最终申报以当地税务局要求为准
- **不含精确税务计算**：仅提供税率和门槛参考
- **不含申报表填写服务**：需会计师或自行在税务局系统申报
- **税率可能更新**：标注最后验证日期

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## 反模式

| ❌ 错误用法 | ✅ 正确用法 |
|------------|-----------|
| 以为美国有全国统一的税 | 美国 Sales Tax 各州独立，需在各州分别注册 |
| 以为 OSS 就是不用管 VAT 了 | OSS 只是简化申报，该缴的 VAT 一分不少 |
| 以为 Amazon 代扣了就不用申报 | Marketplace Facilitator 代扣 ≠ 免申报义务 |
| 销售额没到门槛就觉得不用管 | 自愿注册 VAT 可以抵扣进项税，有时候反而划算 |
| 忘记申报截止日 | 德国 VAT 迟报：滞纳金 0.25%/月，封顶 10% |

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## 示例

### 示例1：多国税务总览
**用户输入**：「我在亚马逊卖到德国、法国、意大利、西班牙、澳洲、美国六个国家，税怎么报？」

**Skill 输出**：
```
## 💰 六国税制总览

| 国家 | 税种 | 标准税率 | 注册门槛 | 你触发了吗 | 申报周期 | 下次截止 |
|------|------|:---:|------|:---:|------|------|
| 🇩🇪 德国 | VAT | 19% | €22,000 | ⚠️ 待确认 | 月度 | 次月10日 |
| 🇫🇷 法国 | VAT | 20% | €85,000 | ⚠️ 待确认 | 月度 | 次月19日 |
| 🇮🇹 意大利 | VAT | 22% | €85,000 | ⚠️ 待确认 | 季度 | 季度后次月16日 |
| 🇪🇸 西班牙 | VAT | 21% | €35,000 | ⚠️ 待确认 | 季度 | 季度后次月20日 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | GST | 10% | A$75,000 | ⚠️ 待确认 | 季度 | 季度后28天 |
| 🇺🇸 美国 | Sales Tax | 各州不同 | $100K/200笔 | ⚠️ 待确认 | 月度/季度 | 各州不同 |

### 🌐 EU OSS 一站式申报
你在 4 个 EU 国家销售，建议注册 **EU OSS（一站式申报）**——只在一个 EU 国家注册 VAT，通过 OSS 向所有 EU 国家申报和缴税。
推荐：在爱沙尼亚（e-Residency）注册 OSS，全远程管理。
```

### 示例2：注册门槛判断
**用户输入**：「我月销 3 万美元，卖到德国和美国，需要注册 VAT 吗？」

**Skill 输出**：
```
## 🔍 注册义务检查

| 国家 | 注册门槛 | 你的月销（年化） | 是否触发 | 操作 |
|------|------|:---:|:---:|------|
| 🇩🇪 德国 | €22,000/年 | $36,000 ≈ €33,000 | ✅ 触发 | 需注册 VAT + WEEE + 包装法 |
| 🇺🇸 美国 | $100K/200笔 | $36,000 | ❌ 未触发 | 继续监控 |

### 📋 建议与动作 (nextActions)
1. **德国**：立即注册 VAT，OSS 申报更省事 (`ACTION: REGISTER_VAT`)
2. **美国**：未触发门槛，但如有仓库（FBA）可能提前触发州注册 (`ACTION: CHECK_NEXUS`)
3. **申报**：德国 VAT 月度，次月 10 日前 (`ACTION: SCHEDULE_TAX_FILING`)

⚠️ 注意：欧盟远程销售阈值 €10,000 已取消，你在法国/意大利销售也需注册当地 VAT
```

### 示例3：Marketplace Facilitator 解析
**用户输入**：「Amazon 代扣了 VAT，我还需要申报吗？」

**Skill 输出**：
```
## 🤔 Marketplace Facilitator 解析

### Amazon 代扣了，为什么还要申报？
Amazon 代扣 ≠ 免申报义务

| 阶段 | Amazon 做什么 | 你还需要做什么 |
|------|-------------|--------------|
| 销售时 | Amazon 代收买家 VAT | — |
| 申报时 | Amazon 向税务局代缴 VAT | 你仍需提交 VAT 申报表（零税申报） |
| 退税时 | — | 如有进项 VAT，可申请退税 |

### ⚠️ 关键点
- Amazon 代扣的是**销售 VAT**，不是你的申报义务
- 你需要在每个注册 VAT 的国家提交周期性申报
- 即使销售额为 0，也需要提交"零申报"，否则会有罚款
- 德国 VAT 迟报：滞纳金 0.25%/月，封顶 10%

### 📅 建议
使用 OSS 一站式申报，在一个系统内完成所有 EU 国家的 VAT 申报
```