Monthly Report Analysis

SKILL.md

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name: monthly-report-analysis
description: 收钱吧月度财务报表分析，覆盖海南收钱吧科技有限公司和苏州喔噻科技有限公司两个主体。当用户提到海南科技X月报表分析、苏州喔噻X月报表分析、每月报表分析、月度分析、报表分析等时触发。核心工作：从科目余额表或序时账提取数据，编制三大报表，更新飞书分析模板，出具分析总结。
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# 月度报表分析

收钱吧财务报表分析，每月由管文（财务同事）发起，涉及两个主体。

## 工作流程

### 0. 确定分析主体

根据用户输入判断：

| 关键词 | 主体 | 特征 |
|:------|:----|:-----|
| 海南科技 / 海南收钱吧 | 海南收钱吧科技有限公司 | **合并口径**，收入含积分商城+集团关联方费用 |
| 苏州喔噻 | 苏州喔噻科技有限公司 | **单体公司**，全部收入为关联方人员支持费，无营业成本 |

### 1. 获取数据

| 主体 | 数据来源 |
|:----|:---------|
| 海南科技 | 管文上传的**序时账和现金流量表.xls**（飞书云文档，每月新增Sheet） |
| 苏州喔噻 | **科目余额表**（权威）+ **序时账**（辅助校验） |

### 2. 提取并验证数据

- 从序时账解析当月所有科目的借/贷方发生额，借方合计 = 贷方合计（试算平衡）
- 科目余额表数值与序时账交叉验证
- 上月期末余额 + 当月净变动 = 本月期末余额

### 3. 编制三大报表

分三步依次完成，每步write前先read确认行布局：

#### 利润表
- 收入取**贷方**发生额，费用取**借方**发生额
- 投资收益取**贷方**（收入方，不取借方的结转分录）
- 列布局：C本月 → D上月 → F环比% → G同比 → H同比额 → I同比% → J累计 → K同期累计 → L累计同比% → M分析文本
- E列、G列、O列为**公式列**，绝不写入

#### 资产负债表
- 各科目期末余额 = 上月期末余额 + （当月借方 - 当月贷方）【资产类】或 +（当月贷方 - 当月借方）【负债权益类】
- 资产总计 = 负债合计 + 所有者权益合计（必须平衡）
- 列布局：C本月末 → D上月末 → F去年同期 → H分析文本（资产侧）→ K本月→ L上月 → N同期 → P分析文本（负债侧）

#### 现金流量表
- 直接使用现金流量表Sheet中数据

### 4. 更新飞书模板

#### ⚠️ 四铁律（严重）

1. **只写单个数据列**，如 `C6:C45`。绝不写range跨公式列（如 `C6:H18`）
2. **绝不碰公式列**：E/G/M/O列
3. **写前先read**确认当前行布局
4. **改完清理底部**：K50:P150 写 null

#### 数据列 vs 公式列

| 区域 | 数据列（可写入） | 公式列（绝不碰） |
|:---:|:---------------:|:---------------:|
| 资产负债表资产侧 | C, D, F, H | E（环比率%）, G（同比率%） |
| 资产负债表负债侧 | K, L, N, P | O（同比率%） |
| 利润表 | C, D, F, H, I, J, K, L, M | E, G |
| 现金流量表 | C, D, F, H, ... | E, G |

### 5. 出具分析总结

## 分析文本模板

### 利润表分析文本格式

```
**{主体}2026年X月营业收入XX万元，营业成本XX万元，销售费用XX万元，净利润XX万元，环比增加XX万元（XX%），同比减少XX万元（XX%）**
**收入、费用较上月变动[较大/较小]，净利润变动主要受以下因素驱动：**
- **营业收入**：较上月增减XX万元，变动原因说明
- **营业成本**：较上月增减XX万元（海南科技：积分商城出库成本；苏州喔噻：无营业成本）
- **销售费用**：较上月增减XX万元，主要为工资变动说明
- **管理费用**：较上月增减XX万元，原因说明
- **财务费用**：较上月XX万元（一般为银行手续费）
- **其他收益/投资收益**：说明来源及变动
- **特殊项目**：所得税/营业外收支等

**资产负债表主要变动项目：**
- 挑环比/同比变动较大的前3-5个科目说明（含金额、变动率）

**现金流量表主要变动项目：**
- 经营/投资/筹资主要项目同环比分析
```

### 分析文本编写要求
1. **同环比数据嵌入分析文本**中，不单独列出
2. 数据精确到万元，保留1位小数
3. 不输出思考过程，直接给结论

## 参考文档

操作此技能时，根据主体读取对应参考文档：

| 主体 | 参考文档 |
|:----|:---------|
| 海南收钱吧科技 | `memory/海南科技月度报表分析流程.md`（详细科目映射+模板规则） |
| 苏州喔噻科技 | `memory/苏州喔噻月度报表分析流程.md`（详细科目+操作规则） |