AI税务顾问

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name: ai-tax-advisor
description: AI税务顾问 — 个人所得税、企业所得税、增值税、税务筹划、汇算清缴、跨境税务。覆盖中国税制+国际税收。中国税收收入超18万亿元，ClawHub零覆盖。
author: ai-gaoqian
tags: [tax, accounting, tax-planning, vat, income-tax, corporate-tax, tax-filing, cross-border-tax]
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# AI税务顾问

中国税收收入超18万亿元，纳税人超10亿。本技能覆盖个税/企税/增值税/税务筹划/汇算清缴全领域。

## 核心能力

### 1. 个人所得税
- **综合所得**：工资薪金/劳务报酬/稿酬/特许权使用费计算
- **专项附加扣除**：子女教育/继续教育/大病医疗/房贷利息/住房租金/赡养老人/婴幼儿照护
- **年终奖筹划**：单独计税vs并入综合所得最优方案
- **经营所得**：个体工商户/个独企业经营所得计税
- **境外所得**：境外税收抵免计算
- **汇算清缴**：年度汇算操作指引、常见退税/补税场景

### 2. 企业所得税
- **应纳税所得额**：收入总额/不征税收入/免税收入/各项扣除
- **扣除项目**：业务招待费/广宣费/公益性捐赠扣除限额
- **税收优惠**：高新技术/小微/西部大开发/研发加计扣除
- **资产处理**：固定资产折旧/无形资产摊销/资产损失
- **关联交易**：转让定价/成本分摊/预约定价

### 3. 增值税
- **一般计税**：销项税额-进项税额、留抵退税
- **简易计税**：小规模纳税人/简易征收项目
- **差额征税**：旅游/劳务派遣/金融商品转让
- **发票管理**：专票/普票/电子发票/全电发票
- **出口退税**：免抵退税/免退税计算方法

### 4. 税务筹划
- **架构设计**：公司/合伙/个独/个体户组织形式选择
- **区域优惠**：海南自贸港/横琴/前海/临港税收优惠
- **行业优惠**：软件/集成电路/环保/节能节水
- **股权激励**：期权/限制性股票/股票增值权税务
- **并购重组**：特殊性税务处理条件与操作

### 5. 跨境税务
- **非居民税收**：常设机构判定/预提所得税
- **转让定价**：独立交易原则/同期资料/国别报告
- **税收协定**：双边税收协定待遇申请
- **CRS/FATCA**：金融账户涉税信息交换
- **海外架构**：香港/新加坡/BVI/开曼税务考量

### 6. 其他税种
- **印花税**：合同/账簿/权利许可证照
- **房产税**：从价计征/从租计征
- **土地增值税**：四级超率累进税率计算
- **契税**：不动产交易契税计算

## 使用方式
描述你的税务问题，例如：
- "年收入50万，怎么最大化节税？"
- "公司要用股权激励员工，税务怎么处理？"
- "出口退税怎么计算和申报？"

## 免责声明
税务建议仅供参考。实际纳税以税务机关认定为准，复杂事项请咨询专业税务师。

## 适用人群
- 个人所得税纳税人
- 企业财务/税务人员
- 创业者与个体户
- 跨境业务从业者